Información general

Descripción del curso

El programa Offers-in-Compromise: Navigating the Process presenta un recorrido técnico por el procedimiento que permite al IRS aceptar, de manera discrecional, una oferta para resolver una deuda tributaria por menos del importe total adeudado.

El curso explica las tres bases reconocidas para una Offer-in-Compromise: Doubt as to Collectibility (DATC), Doubt as to Liability (DATL) y Effective Tax Administration (ETA), junto con los requisitos de cumplimiento que deben satisfacerse antes de presentar una solicitud.

El contenido desarrolla la determinación del Reasonable Collection Potential (RCP), la valoración de activos mediante Quick Sale Value y Net Realizable Equity, y la preparación de Form 433-A (OIC), Form 433-B (OIC), Form 656 y Form 656-L.

También enseña la aplicación de los IRS Collection Financial Standards y el cálculo de la oferta mínima mediante opciones de pago global y periódico.

La etapa posterior incluye la negociación con el Offer Specialist, apelaciones, Collection Due Process (CDP) hearings y casos judiciales relevantes.

Objetivo del curso

Capacitar al participante para evaluar la elegibilidad de un contribuyente, seleccionar el tipo apropiado de Offer-in-Compromise, calcular el Reasonable Collection Potential, preparar formularios y documentación de respaldo, y manejar procesos de revisión y apelación ante el IRS.

Objetivos específicos

• Distinguir DATC, DATL y Effective Tax Administration.
• Identificar requisitos de cumplimiento previos y obligaciones posteriores.
• Calcular Quick Sale Value, Net Realizable Equity y Reasonable Collection Potential.
• Completar Form 433-A (OIC), Form 433-B (OIC), Form 656 y Form 656-L.
• Aplicar IRS National y Local Collection Financial Standards.
• Calcular la oferta mínima con multiplicadores de 12 y 24 meses.
• Manejar rechazos, Appeals y Collection Due Process hearings.

Para quién es este curso

• Preparadores de impuestos que asesoran clientes con deudas tributarias federales.
• Enrolled Agents que representan contribuyentes ante el IRS.
• Certified Public Accountants y profesionales tributarios que trabajan con casos de cobro.
• Participantes del Annual Filing Season Program interesados en IRS collections.
• Profesionales con conocimientos fundamentales de derecho tributario federal.

Contenido del curso – 5 módulos

Lo que lograrás al terminar

• Determinar si una Offer-in-Compromise es procesable.
• Preparar análisis de activos personales y empresariales.
• Calcular Remaining Monthly Income y oferta mínima.
• Aplicar estándares del IRS sobre vivienda, transporte y salud.
• Preparar Form 433-A (OIC), Form 433-B (OIC), Form 656 y Form 656-L.
• Redactar Explanation of Circumstances.
• Responder solicitudes del Offer Specialist.
• Evaluar Appeals y CDP hearings.

Materiales incluidos

• Material del curso: Offers-in-Compromise: Navigating the Process
• IRS Form 656-B — Offer in Compromise Booklet.
• Form 433-A (OIC), Form 433-B (OIC), Form 656 y Form 656-L.
• IRS Collection Financial Standards.
• Internal Revenue Manual Part 5, Chapter 8 y Part 8.
• Ejercicios de valoración y cálculos de RCP.
• Casos York v. Commissioner, Charnas v. Commissioner y Lewis v. Commissioner.
• Referencias del Internal Revenue Code y Treasury Regulations.

Evaluación

Preguntas frecuentes