Información General

Descripción del Curso

TPMO: Cumplimiento Fiscal y Nuevas Reglas es un programa de capacitación profesional diseñado para preparadores de declaraciones de impuestos, profesionales fiscales, firmas de preparación de impuestos y estudiantes avanzados que necesitan comprender el entorno actual de cumplimiento del IRS.

El curso explica la reorganización administrativa asociada con la Oficina de Gestión de Profesionales Fiscales (TPMO) y su relación con la Oficina de Preparadores de Declaraciones (RPO), la Oficina de Responsabilidad Profesional (OPR), los requisitos de PTIN, las credenciales profesionales y los derechos de representación.

El programa utiliza la Circular 230 como base del cumplimiento profesional y desarrolla las responsabilidades relacionadas con competencia, debida diligencia, comunicación, supervisión, corrección de errores, confidencialidad y conflictos de interés.

También cubre los requisitos operativos de cumplimiento para preparadores de impuestos, incluyendo PTIN, el Programa de la Temporada Anual de Declaraciones (AFSP), el Formulario 8867, debida diligencia, créditos y estados civiles de declaración sensibles, sanciones bajo las Secciones 6694 y 6695 del Código de Rentas Internas, y prácticas de documentación defensiva.

El curso conecta estas reglas con las operaciones diarias de una oficina fiscal moderna. Los temas incluyen seguridad de datos, privacidad, Plan Escrito de Seguridad de la Información (WISP), controles de acceso, transmisión segura, uso responsable de la inteligencia artificial, revisión humana, auditorías futuras y controles internos.

El objetivo es transformar las reglas y guías oficiales en procesos profesionales documentados, razonables y defensables.

Objetivo del Curso

Fortalecer el criterio profesional de los preparadores de impuestos brindando los conocimientos necesarios para comprender y aplicar los requisitos de cumplimiento del IRS, incluyendo TPMO, RPO, OPR, Circular 230, PTIN, representación, ética, debida diligencia, sanciones, seguridad de datos, uso responsable de la inteligencia artificial y prácticas internas que respalden una práctica fiscal documentada, prudente y defensable.

Objetivos de Aprendizaje

• Comprender los cambios organizativos del IRS y el propósito de la Oficina de Gestión de Profesionales Fiscales (TPMO).
• Diferenciar las funciones de TPMO, RPO y OPR, así como las limitaciones del PTIN y los derechos de representación.
• Aplicar los requisitos de la Circular 230 relacionados con competencia, debida diligencia, supervisión, conflictos y corrección de errores.
• Desarrollar procedimientos de debida diligencia utilizando preguntas razonables, el Formulario 8867 y expedientes de clientes defensables.
• Identificar sanciones para preparadores relacionadas con firmas, requisitos de PTIN, posiciones no respaldadas y falta de debida diligencia.
• Proteger la información de los contribuyentes mediante WISP, procedimientos de privacidad y prácticas de transmisión segura.
• Utilizar la tecnología y la inteligencia artificial de manera responsable sin sustituir el criterio profesional.

A Quién Va Dirigido Este Curso

• Preparadores de declaraciones de impuestos con o sin credenciales que desean comprender sus responsabilidades ante el IRS y sus limitaciones profesionales.
• Agentes Registrados, CPAs, abogados y otros profesionales sujetos a requisitos de conducta profesional.
• Participantes del Programa de la Temporada Anual de Declaraciones y profesionales responsables del cumplimiento del PTIN.
• Propietarios y supervisores de oficinas fiscales que necesitan controles internos documentados.
• Estudiantes avanzados y personal de apoyo involucrado en la debida diligencia y seguridad de datos de los contribuyentes.

Contenido del Curso – 11 Capítulos

Lo Que Lograrás

• Explicar claramente qué cambia y qué no cambia con TPMO.
• Diferenciar la preparación de impuestos, la representación y las credenciales profesionales.
• Aplicar las normas de la Circular 230 y documentar decisiones profesionales.
• Revisar PTIN, AFSP, Formulario 8867 y sanciones aplicables a los preparadores.
• Diseñar controles razonables de privacidad y seguridad de datos.
• Integrar la inteligencia artificial con la revisión humana y la supervisión profesional.
• Construir una práctica fiscal defensable a través de controles internos documentados.

Materiales del Curso

• Manual Profesional: TPMO: Cumplimiento Fiscal y Nuevas Reglas
• Temario del curso y actividades prácticas.
• Circular 230 y materiales oficiales de la OPR.
• Recursos sobre PTIN, AFSP, Formulario 8867 y sanciones para preparadores.
• Publicación 4557 del IRS y Publicación 5293 del IRS.
• Estudios de caso, matrices de evaluación de riesgos y listas de cotejo.
• Glosario profesional y plan de mejora para la oficina fiscal.

Evaluación

Preguntas Frecuentes