Informações Gerais

Descrição do Curso

TPMO: Conformidade Fiscal e Novas Regras é um programa de treinamento profissional elaborado para preparadores de declarações de impostos, profissionais tributários, empresas de preparação fiscal e estudantes avançados que precisam compreender o ambiente atual de conformidade do IRS.

O curso explica a reorganização administrativa associada ao Gabinete de Gestão de Profissionais Tributários (TPMO) e a sua relação com o Gabinete de Preparadores de Declarações (RPO), o Gabinete de Responsabilidade Profissional (OPR), os requisitos de PTIN, as credenciais profissionais e os direitos de representação.

O programa utiliza a Circular 230 como base para a conformidade profissional e desenvolve as responsabilidades relacionadas com competência, devida diligência, comunicação, supervisão, correção de erros, confidencialidade e conflitos de interesse.

Também abrange os requisitos operacionais de conformidade para preparadores de impostos, incluindo PTIN, Programa Anual de Temporada de Declaração (AFSP), Formulário 8867, devida diligência, créditos e estados civis de declaração sensíveis, penalidades das Seções 6694 e 6695 do Código de Receita Interna (IRC) e práticas de documentação defensiva.

O curso conecta essas regras com as operações diárias de um escritório de contabilidade moderno. Os tópicos incluem segurança de dados, privacidade, Plano Escrito de Segurança da Informação (WISP), controles de acesso, transmissão segura, uso responsável da inteligência artificial, revisão humana, auditorias futuras e controles internos.

O objetivo é transformar regras e diretrizes oficiais em processos profissionais documentados, razoáveis e defensáveis.

Objetivo do Curso

Fortalecer o julgamento profissional dos preparadores de impostos, fornecendo o conhecimento necessário para compreender e aplicar os requisitos de conformidade do IRS, incluindo TPMO, RPO, OPR, Circular 230, PTIN, representação, ética, devida diligência, penalidades, segurança de dados, uso responsável da inteligência artificial e práticas internas que apoiem uma atuação tributária documentada, prudente e defensável.

Objetivos de Aprendizagem

• Compreender as mudanças organizacionais do IRS e o propósito do Gabinete de Gestão de Profissionais Tributários (TPMO).
• Diferenciar as funções do TPMO, RPO e OPR, bem como as limitações do PTIN e os direitos de representação.
• Aplicar os requisitos da Circular 230 relacionados a competência, devida diligência, supervisão, conflitos e correção de erros.
• Desenvolver procedimentos de devida diligência usando perguntas razoáveis, o Formulário 8867 e arquivos de clientes defensáveis.
• Identificar penalidades aplicáveis aos preparadores relacionadas a assinaturas, requisitos de PTIN, posições não fundamentadas e falta de devida diligência.
• Proteger as informações dos contribuintes por meio de WISP, procedimentos de privacidade e práticas de transmissão segura.
• Utilizar a tecnologia e a inteligência artificial de forma responsável, sem substituir o julgamento profissional.

Quem Deve Fazer Este Curso

• Preparadores de declarações de impostos com ou sem credenciais que desejam compreender as responsabilidades perante o IRS e as limitações profissionais.
• Agentes Inscritos (EAs), CPAs, advogados e outros profissionais sujeitos a requisitos de conduta profissional.
• Participantes do Programa Anual de Temporada de Declaração (AFSP) e profissionais responsáveis pela conformidade do PTIN.
• Proprietários e supervisores de escritórios de contabilidade que precisam de controles internos documentados.
• Estudantes avançados e equipe de suporte envolvidos em devida diligência e segurança de dados dos contribuintes.

Conteúdo do Curso – 11 Capítulos

O Que Você Irá Alcançar

• Explicar claramente o que muda e o que não muda com o TPMO.
• Diferenciar preparação de impostos, representação e credenciais profissionais.
• Aplicar os padrões da Circular 230 e documentar decisões profissionais.
• Revisar PTIN, AFSP, Formulário 8867 e penalidades aplicáveis aos preparadores.
• Projetar controles razoáveis de privacidade e segurança de dados.
• Integrar inteligência artificial com revisão humana e supervisão profissional.
• Construir uma prática tributária defensável por meio de controles internos documentados.

Materiais do Curso

• Manual Profissional: TPMO: Conformidade Fiscal e Novas Regras
• Programa do curso e atividades práticas.
• Circular 230 e materiais oficiais do OPR.
• Recursos abrangendo PTIN, AFSP, Formulário 8867 e penalidades para preparadores.
• Publicação IRS 4557 e Publicação IRS 5293.
• Estudos de caso, matrizes de avaliação de risco e listas de verificação (checklists).
• Glossário profissional e plano de melhoria para escritórios de contabilidade.

Avaliação

Perguntas Frequentes